¿Qué es la presupuestación? Pasos, tipos y buenas prácticas
La presupuestación es el proceso de creación de un plan para la gestión de los recursos financieros.
Esto suele implicar la fijación de objetivos de ingresos y gastos, y el posterior seguimiento de la evolución real de la tesorería con respecto a dichos objetivos, con el fin de realizar los ajustes necesarios.
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- Emprendimiento, Planeación de Negocios
Tabla de Contenidos
¿Por qué es importante elaborar un presupuesto?
La presupuestación es el proceso de creación de un plan para la gestión de los recursos financieros.
Consiste en prever los ingresos y gastos futuros y, a continuación, supervisar los resultados reales con respecto a esos objetivos para hacer los ajustes necesarios.
Elaborar un presupuesto es importante por muchas razones, entre ellas ayudar a las personas y las organizaciones a lograr la estabilidad financiera, facilitar el ahorro para objetivos a largo plazo, controlar cualquier gasto excesivo y prepararse para gastos imprevistos, así como asegurarse de que los recursos financieros se asignan de forma eficiente.
El objetivo de la elaboración de presupuestos suele ser lograr la estabilidad financiera y/o el crecimiento a lo largo del tiempo. También puede utilizarse para ayudar a particulares u organizaciones a alcanzar objetivos financieros concretos, como ahorrar para la jubilación, comprar una casa o ampliar un negocio.
Etapas del proceso presupuestario
Establecer objetivos de ingresos y gastos: El primer paso para elaborar un presupuesto es estimar y registrar los ingresos y gastos futuros. Esto puede incluir tanto los gastos fijos (como el alquiler o los pagos de la hipoteca) como los gastos variables (como los comestibles o el ocio). Puedes empezar simplemente utilizando una hoja de cálculo o el mejor software de finanzas personales para el proceso de planificación.
Identificar los gastos fijos y variables: Es importante determinar qué gastos son fijos y cuáles son variables. Los gastos fijos son inevitables, como el alquiler o los pagos de la hipoteca, mientras que los gastos variables pueden ajustarse y reducirse.
Crear un plan presupuestario: Una vez conocidos los ingresos y los gastos, se puede crear un plan presupuestario, que asignará recursos a las distintas áreas de gasto y ahorro.
Seguimiento de los resultados en relación con el presupuesto: El plan presupuestario debe ser objeto de seguimiento y control periódico. Esto ayudará a identificar las áreas en las que los gastos son superiores a lo previsto, y a tomar medidas correctoras en caso necesario, una actividad crucial de la gestión para los empresarios.
Realizar los ajustes necesarios: Si hay alguna desviación del presupuesto, pueden hacerse ajustes para que el gasto vuelva a ajustarse a los objetivos. Esto puede implicar recortar gastos o aumentar ingresos, o una combinación de ambos.
Tipos de presupuestos
- Presupuesto personal: La elaboración de un presupuesto personal es el proceso de crear un plan financiero para un individuo o un hogar. Consiste en prever los ingresos y los gastos y, a continuación, supervisar los resultados reales de cómo se gasta el dinero con respecto a esos objetivos para hacer los ajustes necesarios. Este tipo de presupuesto de finanzas personales puede ayudar a las personas a alcanzar la estabilidad financiera, ahorrar para objetivos a largo plazo, saldar deudas y prepararse para gastos imprevistos.
- Presupuesto empresarial: El presupuesto empresarial es el proceso de creación de un plan financiero para una empresa. Consiste en prever los ingresos y los gastos y, a continuación, controlar los resultados reales con respecto a esos objetivos para hacer los ajustes necesarios. Este tipo de presupuestación puede ayudar a las empresas a alcanzar la estabilidad financiera, crecer y seguir siendo competitivas en el mercado.
- Presupuestos públicos: La elaboración de presupuestos públicos es el proceso de creación de un plan financiero para una entidad gubernamental, como una ciudad o un estado. Consiste en prever los ingresos y los gastos y, a continuación, controlar los resultados reales con respecto a esos objetivos para hacer los ajustes necesarios. La elaboración de presupuestos públicos puede ayudar a garantizar que los recursos públicos se asignen de forma eficiente y eficaz.
- Presupuestos sin ánimo de lucro: La elaboración de presupuestos sin ánimo de lucro es el proceso de creación de un plan financiero para una organización sin ánimo de lucro. Consiste en prever los ingresos y los gastos y, a continuación, controlar los resultados reales con respecto a esos objetivos para hacer los ajustes necesarios. La elaboración de presupuestos sin ánimo de lucro puede ayudar a garantizar que los recursos se asignan para cumplir la misión de la organización y alcanzar sus objetivos.
La importancia de la previsión y la planificación en el presupuesto empresarial
La previsión y la planificación son componentes esenciales para el éxito de la presupuestación empresarial.
Permite a las empresas calcular con precisión sus necesidades financieras para el próximo periodo y planificar futuras inversiones y ampliaciones.
La previsión ayuda a las empresas a determinar cuánto dinero debe asignarse a diversas áreas, como gastos, salarios e inversiones de capital.
La planificación permite a las empresas anticiparse a los posibles obstáculos que puedan surgir en el futuro y tomar medidas proactivas para gestionarlos.
Esto puede ayudarles a ahorrar tiempo y dinero a largo plazo gracias a una mejor planificación de los recursos.
Además, la previsión y la planificación pueden ayudar a las empresas a identificar oportunidades de crecimiento y rentabilidad de las que antes no eran conscientes.
En definitiva, la previsión y la planificación son herramientas esenciales para una presupuestación empresarial eficaz.
Buenas prácticas para elaborar un presupuesto y alcanzar objetivos financieros
Priorizar los gastos: Una de las mejores prácticas para elaborar un presupuesto es priorizar los gastos. Esto significa determinar qué gastos son los más importantes y asignar los recursos en consecuencia. Esto puede ayudar a garantizar que los recursos se destinan a la consecución de metas y objetivos clave.
Ahorrar para gastos imprevistos: Los gastos imprevistos pueden suponer una carga importante para el presupuesto. Es importante reservar fondos para cubrir posibles emergencias, como facturas médicas, reparaciones del coche o pérdida del empleo.
Revisar y actualizar periódicamente el presupuesto: Es importante revisar y actualizar periódicamente el presupuesto para garantizar que sigue siendo pertinente y exacto. Esto puede ayudar a identificar las áreas en las que pueden ser necesarios ajustes y facilitar la consecución de los objetivos financieros.
Comunicar el presupuesto a los socios financieros: Si tienes pareja o una empresa, es importante que comuniques el presupuesto a tus socios financieros. Esto puede ayudar a garantizar que todo el mundo está de acuerdo y que los recursos se asignan de forma que beneficien a ambas partes.
Conclusión sobre la presupuestación
La elaboración de presupuestos es una herramienta esencial para lograr la estabilidad y el crecimiento financieros. Puede ayudar a particulares y organizaciones a alcanzar objetivos financieros concretos y garantizar una asignación eficaz de los recursos.
Aunque nunca hayas hecho un presupuesto, nunca es tarde para empezar. Elaborar un presupuesto puede ayudarle a controlar sus finanzas y alcanzar sus objetivos financieros.
Hay muchos recursos disponibles para ayudar a elaborar un presupuesto, como aplicaciones financieras, libros y sitios web. Puede ser útil encontrar uno que se adapte a ti y utilizarlo para ayudarte a elaborar un presupuesto eficaz.
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